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南方航空:2015年公司债券(第一期)2017年付息公告

2017-11-14 00:00:00 和讯网 
    重要内容提示:
  债权登记日:2017年11月17日
  债券付息日:2017年11月20日
  由中国南方航空(600029,股吧)股份有限公司(以下简称“发行人”或“本公司”)于2015年11月20日发行的中国南方航空股份有限公司2015年公司债券(第一期)(以下简称“本期债券”)将于2017年11月20日支付2016年11月20日至2017年11月19日期间的利息。为保证本次付息工作的顺利进行,方便投资者及时领取利息,现将有关事宜公告如下:
  一、本期债券基本情况
  (一)债券名称:中国南方航空股份有限公司2015年公司债券(第一期)
  (二)债券简称:15南航01。
  (三)债券代码:136053。
  (四)发行人:中国南方航空股份有限公司。
  (五)发行总额:人民币30亿元。
  (六)债券期限:本期债券期限为5年期,附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
  (七)债券利率:本期债券的票面利率为3.63%。
  (八)起息日:2015年11月20日。
  (九)付息日:本期债券存续期间,本期债券的付息日为2016年至2020年每年的11月20日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的付息日为2016年至2018年每年的11月20日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日)。
  (十)兑付日:本期债券的兑付日为2020年11月20日;若投资者行使回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2018年11月20日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个交易日)。
  (十一)上市时间和地点:本期债券已于2015年12月14日在上海证券交易所上市。
  (十二)登记、托管、委托债券派息、兑付机构:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称“中证登上海分公司”)。
  (十三)债券发行批准机关及文号:证监许可[2015]2581号。
  (十四)债券形式:实名制记账式。
  二、本次付息方案
  按照《中国南方航空股份有限公司2015年公司债券(第一期)票面利率公告》,本期债券票面利率为3.63%。本次付息每手“15南航01”(136053)面值1,000元,派发利息为36.30元(含税)。扣税后个人债券持有人实际每1,000元派发利息为29.04元。扣税后非居民企业(包含QFII、RQFII)债券持有人取得的实际每1,000元的本期债券派发利息为32.67元。
  三、付息债券登记日和付息日
  (一)本年度计息期限:2016年11月20日至2017年11月19日,逾期部分不另计利息。
  (二)债权登记日:本期债券的债权登记日为2017年11月17日。截至上述债券登记日下午收市后,本期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
  (三)付息时间:2017年11月20日。
  四、付息对象
  本次付息对象为截止2017年11月17日上海证券交易所收市后,在中证登上海分公司登记在册的全体“15南航01”持有人。
  五、付息方法
  (一)本公司已与中证登上海分公司签订委托代理债券兑付、兑息协议,委托中证登上海分公司进行债券兑付、兑息。本公司将在本期兑息日2个交易日前将本期债券利息足额划付至中证登上海分公司指定的银行账户。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入中证登上海分公司指定的银行账户,则中证登上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务,后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理,相关实施事宜以本公司公告为准。
  (二)中证登上海分公司在收到款项后,通过资金结算系统将债券利息划付给相应兑付机构(证券公司或中证登上海分公司认可的其他机构),投资者于兑付机构领取债券利息。
  六、关于个人投资者缴纳公司债券利息所得税的说明
  (一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
  根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。
  按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
  本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:
  1、纳税人:本期债券的个人投资者
  2、征税对象:本期债券的利息所得
  3、征税税率:按利息额的20%征收
  4、征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除
  5、代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点
  6、本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门
  (二)关于向居民企业征收企业债券利息所得税的说明
  根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定,对于持有本期债券的居民企业,其债券利息所得税自行缴纳。本次付息每手“15南航01”(136053)面值1,000元,派发利息为36.30元(含税)。
  (三)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
  对于持有“15南航01”的合格境外机构投资者、人民币境外机构投资者(以下简称“QFII”、“RQFII”)等非居民企业(其含义同《中华人民共和国企业所得税法》),根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009年1月1日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3号)以及2009年1月23日发布的《关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函[2009]47号)等规定,非居民企业取得的发行人本期债券利息应当缴纳10%的企业所得税,中证登上海分公司将按10%的税率代扣相关非居民企业的企业所得税,在向非居民企业派发债券税后利息,将税款返还债券发行人,然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。
  七、相关机构及联系方法
  (一)发行人π中国南方航空股份有限公司
  地址:广东省广州市黄埔区玉岩路12号冠昊科技园区一期办公楼三楼301室
  法定代表人:王昌顺
  联系人:钟仕鹏
  电话:020-86123424
  邮编:510406
  (二)主承销商、债券受托管理人π国信证券(002736,股吧)股份有限公司
  地址:北京市西城区金融大街兴盛街6号国信证券大厦三层
  联系人π周磊
  电话π010-88005099
  传真:010-88005099
  (三)托管机构:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
  地址:上海市陆家嘴(600663,股吧)东路166号中国保险大厦3层
  联系人:徐瑛
  电话:021-68870114
  邮政编码:200120
  特此公告。
  中国南方航空股份有限公司董事会
  2017年11月13日
(责任编辑: HN888)
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