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广东省联泰集团有限公司2016年公司债券(第二期)2018年付息公告

2018-03-09 00:00:00 和讯网 
    由广东省联泰集团有限公司(以下简称“发行人”)于2016年3月18日发行的广东省联泰集团有限公司2016年公司债券(第二期)(以下简称“本期债券”),将于2018年3月19日支付自2017年3月18日至2018年3月17日期间的利息。为保证本次付息工作的顺利进行,方便投资者及时领取利息,现将有关事宜公告如下:
  一、本期债券概览
  1、债券名称:广东省联泰集团有限公司2016年公司债券(第二期)。
  2、证券简称及代码:16联泰02(136300)。
  3、发行人:广东省联泰集团有限公司。
  4、发行总额:人民币10亿元。
  5、债券发行批准机关及文号:经中国证监会“证监许可【2015】2674号”核准批准公开发行。
  6、债券形式:实名制记账式。
  7、债券利率:本期债券票面利率为5.68%。
  8、债券的期限:本期债券为6年期固定利率债券,附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。
  9、计息期限:自2016年3月18日起至2022年3月17日止。若债券持有人行使回售选择权,则回售部分债券的计息期限为2016年3月18日至2019年3月17日。
  10、还本付息方式:每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。
  11、付息日:本期债券付息日为2017年至2022年每年的3月18日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。若投资者行使回售选择权,回售部分债券的付息日为2017年至2019年每年的3月18日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。
  12、兑付日:本期债券的兑付日期为2022年3月18日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。若债券持有人行使回售选择权,则回售部分的本期债券的兑付日为2019年3月18日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。
  13、信用级别:经联合信用评级有限公司综合评定,本期债券信用等级为AA,发行人的主体长期信用等级为AA。
  14、上市时间和地点:本期债券于2016年4月22日在上海证券交易所上市交易。
  二、本期债券本年度付息情况
  1、本年度计息期限:2017年3月18日至2018年3月17日,逾期部分不另计利息。
  2、利率:本期债券票面利率为5.68%。
  3、债权登记日:本期债券本年度的债权登记日为2018年3月16日。截至上述债券登记日下午收市后,本期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
  4、本期债券付息日:2018年3月19日(如遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。
  三、付息对象
  本次付息对象为截止2018年3月16日上海证券交易所收市后,在中证登上海分公司登记在册的全体“16联泰02”持有人。
  四、付息办法
  1、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中,再由该证券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。
  2、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,在原认购债券的营业网点办理付息手续,具体手续如下:
  A.如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户,则利息款的划付比照上述第1点的流程。
  B.如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户,请按以下要求办理:
  (1)本期债券个人投资者办理利息领取手续时,应出示本人身份证,根据原认购债券的营业网点要求办理;
  (2)本期债券机构投资者办理利息领取手续时,应出示经办人身份证,并提交单位授权委托书(加盖认购时预留的印鉴)正本、法人营业执照复印件(加盖该机构投资者公章)和税务登记证(地税)复印件(加盖该机构投资者公章)以及经办人身份证复印件;
  (3)如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情况,请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章,咨询该二级托管人。
  五、关于向投资者征收企业债券利息所得税的说明
  (一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
  根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《广东省联泰集团有限公司2016年公司债券(第二期)募集说明书》中对上述规定予以明确说明。
  按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
  本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:
  (1)纳税人:本期债券的个人投资者;
  (2)征税对象:本期债券的利息所得;
  (3)征税税率:按利息额的20%征收;
  (4)征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除;
  (5)代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点;
  (6)本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门。
  (二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
  对于持有“16联泰02”的合格境外机构投资者等非居民企业(其含义同《中华人民共和国企业所得税法》),根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009年1月1日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3号)以及2009年1月23日发布的《关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函[2009]47号)等规定,非居民企业取得的发行人本期债券利息应当缴纳10%的企业所得税,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将按10%的税率代扣相关非居民企业上述企业所得税,再向非居民企业派发债券税后利息,将税款返还债券发行人,然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。
  六、各相关机构
  1、发行人:广东省联泰集团有限公司
  联系地址:广东省汕头市天山路1号
  联系人:余庆和
  联系电话:0754-88991026
  2、主承销商:中银国际证券股份有限公司
  联系地址:北京市西城区西单北大街110号7层
  联系人:盛晓多
  联系方式:010-66229145
  3.托管机构:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
  地址:上海市陆家嘴(600663,股吧)东路166号中国保险大厦3层
  联系人:徐瑛、王瑞
  联系方式:021-68870114、021-38874800-8264
  特此公告。
(责任编辑: HN888)
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